Inwieweit ermöglichen Crypto Tax Reporting Apps die Erstellung von Steuerberichten, die direkt beim Finanzamt eingereicht werden können?
- Grundlagen der Nutzung von Crypto Tax Reporting Apps
- Erstellung von Steuerberichten und Kompatibilität mit Finanzamtsanforderungen
- Integration mit ELSTER und andere elektronische Einreichungsmöglichkeiten
- Fazit
Grundlagen der Nutzung von Crypto Tax Reporting Apps
Crypto Tax Reporting Apps sind spezialisierte Softwarelösungen, die darauf abzielen, die komplexen steuerlichen Anforderungen rund um Kryptowährungen zu vereinfachen. Sie unterstützen Nutzer dabei, sämtliche Transaktionen – wie Käufe, Verkäufe, Tauschvorgänge, Airdrops oder Mining-Erträge – zu erfassen, zu kategorisieren und steuerlich zu bewerten. Dabei importieren viele dieser Apps automatisch Daten von verschiedenen Börsen und Wallets, um eine möglichst vollständige Datengrundlage zu schaffen. Dies bildet die Basis für eine korrekte steuerliche Bewertung der Kryptoaktivitäten.
Erstellung von Steuerberichten und Kompatibilität mit Finanzamtsanforderungen
Die Apps generieren in der Regel detaillierte Berichte, die alle relevanten Kennzahlen enthalten, wie Gewinn- und Verlustrechnungen, Haltefristen sowie steuerpflichtige Erträge. Grundsätzlich sind diese Berichte so gestaltet, dass sie eine transparente und nachvollziehbare Dokumentation der Transaktionen gewährleisten. Allerdings fungieren die meisten Crypto Tax Reporting Apps primär als Hilfsmittel zur Erstellung von Daten, die dann in das bestehende Steuerformular eingepflegt werden können.
In Deutschland akzeptieren Finanzämter heute in der Regel keine direkten Uploads oder elektronische Einreichungen von Steuerberichten im eigenen Format der Apps. Stattdessen müssen die erstellten Berichte manuell in das offizielle Steuerformular – beispielsweise die Anlage KAP bzw. die Anlage SO für sonstige Einkünfte – übertragen werden. Die Apps unterstützen hier häufig mit Exportfunktionen in gängige Formate wie CSV oder PDF, manche bieten auch Schnittstellen für Steuerberater-Software an.
Integration mit ELSTER und andere elektronische Einreichungsmöglichkeiten
Die standardisierte elektronische Übermittlung von Steuererklärungen in Deutschland erfolgt über das ELSTER-Portal. Einige Crypto Tax Reporting Apps bieten mittlerweile Schnittstellen oder Exportoptionen an, die den Import der Daten in ELSTER erleichtern oder unterstützen. Dennoch müssen Nutzer die Daten meist noch manuell in die offiziellen Formulare übertragen oder den Zwischenschritt über Steuerberatungssoftware nutzen. Eine komplett automatisierte und direkte Übermittlung von Krypto-Steuerberichten aus den Apps an das Finanzamt ist bisher kaum etabliert.
Gründe hierfür liegen neben technischen Hürden auch in der fehlenden Standardisierung bei der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen und den spezifischen Anforderungen der Finanzämter. Zudem werden steuerrechtliche Bewertungen, wie z.B. die Verwertung von FIFO/LIFO-Konzepten oder die Behandlung von Schenkungen und Vererbung, nicht immer vollständig automatisiert durchgeführt, weshalb eine manuelle Prüfung durch Steuerberater oft noch unerlässlich ist.
Fazit
Crypto Tax Reporting Apps sind wertvolle Werkzeuge zur Erfassung, Berechnung und Reporting von Krypto-Transaktionen und erleichtern die Erstellung von steuerrelevanten Dokumenten erheblich. Sie generieren berichtsreife Daten, die als Grundlage für die Steuererklärung dienen. Die direkte, automatische Einreichung dieser Berichte beim Finanzamt ist in Deutschland gegenwärtig aber noch nicht möglich. Stattdessen müssen die Daten meist über das ELSTER-Portal oder durch einen Steuerberater in die offiziellen Steuerformulare übertragen werden. Die Zukunft könnte hier allerdings durch fortschreitende Digitalisierung und Standardisierung neue Möglichkeiten bieten.