Was ist das W-8BEN Formular bei Trading 212 und warum ist es wichtig?
- Relevanz des W-8BEN Formulars bei Trading 212
- Funktion und Inhalte des W-8BEN Formulars
- Warum ist die Abgabe des W-8BEN Formulars für Anleger wichtig?
- Wie und wann muss das W-8BEN Formular bei Trading 212 eingereicht werden?
Das W-8BEN Formular ist ein in den USA verwendetes Steuerformular, das auch von internationalen Finanzdienstleistern wie Trading 212 verlangt wird. Es handelt sich dabei um eine Bescheinigung, die ausländische Personen ausfüllen, um ihren Status als ausländische Steuerpflichtige zu bestätigen. Dies ist insbesondere relevant, wenn man als Anleger mit Handelsplattformen wie Trading 212 in den USA ansässige Wertpapiere wie Aktien oder ETFs handelt.
Relevanz des W-8BEN Formulars bei Trading 212
Trading 212 ist eine Online-Handelsplattform, die es Anlegern aus verschiedenen Ländern ermöglicht, in internationale Wertpapiere zu investieren. Viele dieser Wertpapiere werden an US-Börsen gehandelt, sodass die US-Steuergesetze greifen. Um sicherzustellen, dass die richtigen Steuersätze angewendet werden und keine unnötigen Quellensteuern fällig werden, müssen Nutzer das W-8BEN Formular ausfüllen. Dadurch weist der Anleger Trading 212 und der US-Steuerbehörde nach, dass er kein US-Steuerinländer ist und berechtigt ist, von einem reduzierten Quellensteuersatz oder Steuerbefreiungen zu profitieren.
Funktion und Inhalte des W-8BEN Formulars
Das W-8BEN Formular verlangt Angaben über die Identität des Anlegers, sein Wohnsitzland sowie die steuerlichen Verhältnisse. Es beinhaltet zudem die Erklärung, dass der Anleger der juristischen Person in einem anderen steuerlichen Hoheitsgebiet angehört. Mit diesem Formular kann der Anleger eventuell reduzierte Quellensteuersätze gemäß dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen seinem Wohnsitzland und den USA geltend machen. Bei Nichtvorlage des Formulars würde der maximale Quellensteuersatz von 30 % auf US-amerikanische Dividenden angewandt werden.
Warum ist die Abgabe des W-8BEN Formulars für Anleger wichtig?
Ohne das gültig ausgefüllte W-8BEN Formular werden auf Erträge aus US-Wertpapieren wie Dividenden automatisch die höchsten verfügbaren Quellensteuern erhoben. Das bedeutet, dass Anleger ungewollt einen höheren Steuerabzug in Kauf nehmen müssen, was ihre Rendite mindert. Durch die rechtzeitige Einreichung des Formulars bei Trading 212 kann der Anleger somit seine Steuerlast optimieren und von den Vorteilen der Doppelbesteuerungsabkommen profitieren. Außerdem sorgt die Vorlage für rechtliche Klarheit und verhindert mögliche Komplikationen mit den Steuerbehörden.
Wie und wann muss das W-8BEN Formular bei Trading 212 eingereicht werden?
Trading 212 integriert die Abgabe des W-8BEN Formulars meist in den Verifizierungsprozess für Neukunden oder verlangt es vor der Durchführung von Aktivitäten, die US-Wertpapiere betreffen. Der Nutzer füllt das Formular direkt über die Plattform aus und reicht es elektronisch ein. Das Formular ist in der Regel für drei Jahre gültig, nach Ablauf dieses Zeitraums muss es erneuert werden. Es empfiehlt sich, die Einreichung möglichst frühzeitig vorzunehmen, um Steuerabzüge im vollen Umfang zu minimieren.